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企业间借贷利息法院一般不支持

关于企业间借款合同效力的问题,实践中法院通常判决企业间的借款合同(包括保底条款)无效,利息不予支持,本金予以返还。其依据如下:

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1)《贷款通则》第二十一条规定:“贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务,持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》,并经工商行政管理部门核准登记。”第六十一条规定:“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会,不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”

(2) 19901112日《最髙人民法院关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》规定关于联营合同中的保底条款的问题处理方式为:企业法人、事业法人作为联营一方向联营体投资,但不参加共同经营,也不承担联营的风险责任,不论盈亏均按期收回本息,或者按期收取固定利润的,是明为联营,实为借贷,违反了有关金融法规,应当确认合同无效。除本金可以返还外,对出资方已经取得或者约定取得的利息应予收缴,对另一方则应处以相当于银行利息的罚款。当事人在联营合同、投资合同、合作合同及委托理财合同中约定保底条款并不鲜见,法院的态度一般会认定为保底条款无效,本金予以返还,已支付的利息予以收缴,未支付的利息不予支持。

31996923日最髙人民法院《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理问题的批复》规定:“企业借贷合同违反有关金融法规,属无效合同。对于合同期限届满后,借款方逾期不归还本金,当事人起诉到人民法院的,人民法院除应按照最髙人民法院法()发〔199027号《关手审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》第四条第二项的有关规定判决外,对自双方当事人约定的还款期满之日起,至法院判决确定借款人返还本金期满期间内的利息,应当收缴,该利息按借贷双方原约定的利率计算,如果双方当事人对借款利息未约定,按同期银行贷款利率计算。借款人未按判决确定的期限归还本金的,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条的规定加倍支付迟延履行期间的利息。”

4)中国人民银行向最高人民法院提出的《关手对企业间借贷问题的答复》(银条法〔1998 13号)称:“最高人民法院经济审判庭:你庭法经(199898号函收悉。经研究,现就有关问题答复如下:根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》第4条的规定,禁止非金融机构经营金融业务。借贷属于金融业务,因此非金融机构的企业之间不得相互借货。企业间的借贷活动,不仅不能繁荣我国的市场经济,相反会扰乱正常的金融秩序,干扰国家信贷政策、计划的贯彻执行,削弱国家对投资规模的监控,造成经济秩序的紊乱。因此,企业间订立的所谓借贷合同(或借款合同)是违反国家法律和政策的,应认定无效。

就企业间不可借贷的问题,实践中有两种解决方式:

1)出借公司可以将款项借给自然人(如对方企业的股东或法定代表人),再由自然人借给借人公司,同时公司为借款提供担保或(且)股东为借款提供股权质押。因为不存在后一种方式涉及的银行费用问题,该方式成为企业间小额借贷的常用操作方式。

2)通过银行委托借款的形式实现公司间的合法有息借贷。委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金,委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务,商业银行通常都有该项业务并且有相关管理办法。委托人和借款人自行商定贷款利率〈目前年利率普遍高达10%20%〉和浮动幅度,银行收取一定的手续费,手续年费率一般为1%3%,贷款人(受托人),不承担贷款风险。在委托贷款当中存在两种法律关系,一是委托人(银主)与受托人(受托银行)之间的委托代理关系,二是存在于受托人(受托银行)与借款人之间的借贷关系。第三,存贷结合。企业可以将资金存入银行,然后用存单为特定借款人作质押担保(可以收取有偿担保费),实现为特定借款人融资的目的。在这种情况下,若放款方是金融机构,则金融机构在法律上被认定为是出借人,拟出借资金方在法律上被认为是担保人。

(三)企业与自然人借贷纠纷

民间借贷包括自然人之间的借款,也包括企业与、自然人之间的借贷。根据《最高人民法院关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》(法释〔19993号),公民与非金融企业(以下简称“企业”)之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效。但是,具有下列情形之一的,应当认定无效:()企业以借贷名义向职工非法集资;(二)企业以借贷名义非法向社会集资;(三)企业以借贷名义向社会公众发放贷款;(四)其他违反法律、行政法规的行为。

民间借贷最常见的纠纷为利息纠纷,具体如下:

第一,关于利率的最高限额,根据最髙人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的规定:“民间借贷的利率可适当髙于银行的利率,各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握,但最髙不得超过银行同期贷款利率的四倍(含利率本数)。如超出此限的,超出部分的利息不予保护”。

第二,若双方对利率进行了约定但约定不清该如何处理?根据《最髙人民法院关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见(试行)》第124条规定:“借款双方因利率发生争议,如果约定不明,又不能证明的,可以比照银行同类贷款利率计息。”

第三、若双方没有对逾期还款利息作出约定该如何处理?根据《最高人民法院关于贯彻执行〈民法通则〉若干问题的意见》第123条的规定:“公民之间的无息借款,有约定偿还期限而借款人不按期偿还,或者未约定偿还期限,但经出借人催告后,借款人仍不偿还的,出借人要求借款人偿付逾期利息,应当准许。”该条规定仅针对自然人之间的借贷,若是企业与自然人之间借贷该如何处理呢?笔者处理过的一个该类案子,北京某法院的观点是该条规定仅适用于自然人之间的借贷,因此在双方无约定的情况下,对企业要求债务人支付逾期还款利息的诉讼请求不予支持。但是实践中,笔者也见到过相反的判决,承办法院根据1999129日最高人民法院法释(19998号《关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》规定:“对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的,人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。”对于民间借贷逾期还款的利息按照逾期贷款利率来计算。根据20031210日中国人民银行银发(2003)251号文件《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》的规定,自200411日起,罚息利率“由现行按日万分之二点一计收利息,改为在借款合同载明的贷款利率水平上加30%~50%

 

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